让企业免交冤枉税

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点击次数:980 更新时间:2020年06月20日10:10:35 打印此页 关闭

  经有国内一知名企业,没有重视税务策划,因重复上税而造成了不必要的损失。目前,税务策划在国内已渐渐兴起,为此,记者专访了罗兵咸永道会计师事务所会合伙人王锐强。

  记者:目前税务策划对于内地企业仍是一个新的领域,有人把税务策划和逃税画等号,您对这个问题如何理解?

  王锐强:把税务策划和逃税画等号是完全不对的。税务策划是专业机构在合法的前提下,充分利用有关法律、法规为企业进行税务服务,从而有效利用企业的资源,降低成本,提高回报率。而逃税是某些企业利用欺骗的手段达到减税的目的,是违法的。税务策划在比较发达的国家和地区都是十分流行的,目前“四大”会计师事务所除了做审计业务外,最大的服务业务就是税务服务。税务服务的内容包括:税务咨询、税务策划和报税等。

  记者:根据您的经验,企业进行税务策划的好处在哪里?

  王锐强:一个大企业尤其是上市公司都十分看重投资的回报率及税后利润。而作好税务策划,企业就可以降低成本,这也会影响公司股票的价值。现在许多跨国公司都同时在多个国家发展业务、或一笔业务就涉及多个国家和地区。我举一个例子,一个香港的控股公司,它在大陆有生产厂,原材料来自亚太地区,在香港进行贸易往来,产品从香港转售到美国等国家。这一过程中所涉及的每—个国家和地区都有各自的法规和政策,这就牵扯了许多复杂的税务条款,不小心就会重复交税。如果企业能够聘请税务专家,仔细分析每一个国家和地区的法规、条例,将业务程序做一个好的策划。这样就有机会降低企业的赋税,达到利润最大化。

  记者:请您介绍一下令港目前企业进行税务策划的状况?

  王锐强:香港是一个低税率地区,它的税法也比较简单,执行的是《普通法》。香港只对在企业本地的收入纳税。通常香港的企业在本地做一个控股公司或贸易公司,具体业务到其它国家和地区去做。这种称之为离岸收入,在香港是免税的。如一个香港公司在大陆开发房地产项目,该项目的盈利在香港就可以不纳税。又如,该公司在大陆生产的产品卖到其他国家,若不在香港进行签定合约或洽谈贸易的活动,其盈利也不纳税。香港不征收资产增值税。香港的《普通法》中明确区分了长期投资与买卖、炒卖的概念,规定前者不需纳税,后者则要纳税。在香港,利润超过百万的企业就会考虑做税务策划。

  记者:香港的有关部门对企业进行税务策划有什么优惠政策?

  王锐强:香港在法律上保护企业进行税务筹划。《普通法》承认这一做法,其中一则条款中明确规定:每一个纳税人都有权利做好自己的税务筹划,从而降低自身的税赋。

  香港的税务部门也认同这一法律条款。在香港税率很低,只有17.5%。个人所得税最高是15%,这种低税率是不会改变的。其次,香港针对企业进行税务筹划还有许多优惠政策,即:离岸收入不征税;在港控股公司的股市收入利息不征税;长期投资收入的基本增值不需要征税;为了鼓励固定资产的投资,在香港生产机器设备、电脑等都享受很高的折旧,有一些产品第一年就减扣100%。

  记者:您曾经为中国公司提供在澳洲投资的专业意见,您对国内企业在税务策划方面的印象是什么?

  王锐强:我为大陆的跨国企业做过一些税务策划的服务。我感觉,大陆的企业以前不懂得聘用专家进行税务策划,但近几年情况大有改观。一方面有关部门出台了一系列优惠政策鼓励大陆企业到境外投资;另一方面,一些大企业纷纷认识到了税务策划的重要性。因此,大陆的跨国企业、希望走出去的企业及一些大企业都应该进行税务策划。

  记者:您对国内企业进行税务策划有哪些建议?

  王锐强:我强调企业税务策划一定要合法。该缴的税一定要缴,可以不缴的税才能在税务策划的基础上合理避税。我还要明确一点,不是聘请了专家做税务策划就一定能减税,这还要取决于当地的税务环境和法律空间。我认为,合情、合理、合法的税务策划划是成功的。

  王锐强:罗兵咸永道会计师事务所合伙人,专责企业税务。他在香港及大中华区的汪券化交易、合并及收购等多方面,堪称税务专家。

  他资历深厚,曾为多家跨国及令港企业提供有关国际税务及转让定价咨询,并主要协助财务、制造及高科技的行业提供有关跨境交易的顾问服务。他曾担任澳洲会计师公会香港分会会长及税务委员会主席。

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